СПІКЕРИ ДНЯ:
Неофіційна зарплата: чи зобов'язані банки розкривати рахунки українців податковій
13 січня, 2023, 19:44
0
"Кожен банк має внутрішні процедури фінансового моніторингу та використовує ризик-орієнтований підхід щодо кожного клієнта. Тому перевірка джерел походження коштів клієнта може відрізнятися в залежності від банківської установи, ризиковості клієнта та здійснюваних ним операцій", про це інформує Фокус.
Кожен банк зобов’язаний зберігати банківську таємницю, що включає інформацію про надходження коштів на рахунки. Розкриття останньої можливо у випадках та в обсягах, визначених законодавством.
Наприклад, податкові органи за запитом можуть отримати в банку інформацію про наявність рахунку у фізичної особи. В інших випадках для розкриття інформації потрібне рішення суду. На цьому також акцентує увагу Національний банк України у листі від 09.11.2021 № 18-0005/105354 — інформація про залишок коштів на рахунках, операції списання з рахунків та/або зарахування на рахунки та призначення платежів за такими рахунками відсутня серед переліку банківської таємниці, яка розкривається банками на запит податкового органу.
Інформація про залишки на рахунках фізособи та про рух коштів на ньому банк може передати податковій лише за наявності відповідного судового рішення
Необхідність отримання інформації про стан банківського рахунку фізичної особи може виникнути у разі встановлення податковим органом факту здійснення підприємницької діяльності або за наявності підстав вважати, що фізичною особою порушено податкове законодавство. Тим не менш, до момента звернення до суду із заявою про розкриття банківської таємниці податковий орган має вжити належних заходів щодо збору та перевірки інформації, відповідно до податкового законодавства.
Винятком можуть бути обґрунтовані посилання заявника на неможливість вчинення ним дій відповідно до способів реагування, передбачених законодавством. Зокрема, це можуть бути посилання з доказами про те, що особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, не знаходиться за місцем своєї реєстрації; підтверджена неможливість вручення повідомлення з копією наказу про проведення перевірки тощо.
У випадку, коли людина отримує неофіційну зарплату на свій рахунок, податкові ризики існують для роботодавця як податкового агента працівника. Податковим законодавством чітко перебачено обов’язки роботодавця щодо нарахування та сплати ЄСВ, ПДФО, а також військового збору. Натомість, у фізичної особи не виникає обов’язок щодо подання податкової декларації та сплати податків у разі отримання коштів від податкового агента.
Кожен банк має внутрішні процедури проведення фінансового моніторингу та використовує ризик-орієнтований підхід щодо кожного клієнта. Тому перевірка джерел походження коштів клієнта може відрізнятися в залежності від банківської установи, ризиковості клієнта та здійснюваних ним операцій.
При здійсненні операцій на суму 400 тисяч гривень та більше банк може запитувати документи про підтвердження джерел походження коштів
Банк формує профіль свого клієнта (вік, соціальний стан, сфера діяльності, розмір доходів, використання банківських послуг, ведення комунікації з банком, тощо). Разом з цим, перевірка джерел походження коштів клієнта може відрізнятися в залежності від банку та застосовуваних ним внутрішніх критеріїв ризиковості клієнта.
За загальним правилом, при здійсненні операцій на суму 400 тисяч гривень та більше банк може запитувати документи про підтвердження джерел походження коштів. До момента їх надання банк може "заморозити" ці кошти. На практиці трапляються випадки, коли сума коштів поповнення рахунку фізичною особою становила менше 400 тисяч гривень, але банк просив клієнта надати підтверджувальні документи. У разі "замороження" коштів головне — не панікувати. Необхідно підготувати пояснення та документи.
Кожен банк зобов’язаний зберігати банківську таємницю, що включає інформацію про надходження коштів на рахунки. Розкриття останньої можливо у випадках та в обсягах, визначених законодавством.
Наприклад, податкові органи за запитом можуть отримати в банку інформацію про наявність рахунку у фізичної особи. В інших випадках для розкриття інформації потрібне рішення суду. На цьому також акцентує увагу Національний банк України у листі від 09.11.2021 № 18-0005/105354 — інформація про залишок коштів на рахунках, операції списання з рахунків та/або зарахування на рахунки та призначення платежів за такими рахунками відсутня серед переліку банківської таємниці, яка розкривається банками на запит податкового органу.
Інформація про залишки на рахунках фізособи та про рух коштів на ньому банк може передати податковій лише за наявності відповідного судового рішення
Необхідність отримання інформації про стан банківського рахунку фізичної особи може виникнути у разі встановлення податковим органом факту здійснення підприємницької діяльності або за наявності підстав вважати, що фізичною особою порушено податкове законодавство. Тим не менш, до момента звернення до суду із заявою про розкриття банківської таємниці податковий орган має вжити належних заходів щодо збору та перевірки інформації, відповідно до податкового законодавства.
Винятком можуть бути обґрунтовані посилання заявника на неможливість вчинення ним дій відповідно до способів реагування, передбачених законодавством. Зокрема, це можуть бути посилання з доказами про те, що особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, не знаходиться за місцем своєї реєстрації; підтверджена неможливість вручення повідомлення з копією наказу про проведення перевірки тощо.
У випадку, коли людина отримує неофіційну зарплату на свій рахунок, податкові ризики існують для роботодавця як податкового агента працівника. Податковим законодавством чітко перебачено обов’язки роботодавця щодо нарахування та сплати ЄСВ, ПДФО, а також військового збору. Натомість, у фізичної особи не виникає обов’язок щодо подання податкової декларації та сплати податків у разі отримання коштів від податкового агента.
Кожен банк має внутрішні процедури проведення фінансового моніторингу та використовує ризик-орієнтований підхід щодо кожного клієнта. Тому перевірка джерел походження коштів клієнта може відрізнятися в залежності від банківської установи, ризиковості клієнта та здійснюваних ним операцій.
При здійсненні операцій на суму 400 тисяч гривень та більше банк може запитувати документи про підтвердження джерел походження коштів
Банк формує профіль свого клієнта (вік, соціальний стан, сфера діяльності, розмір доходів, використання банківських послуг, ведення комунікації з банком, тощо). Разом з цим, перевірка джерел походження коштів клієнта може відрізнятися в залежності від банку та застосовуваних ним внутрішніх критеріїв ризиковості клієнта.
За загальним правилом, при здійсненні операцій на суму 400 тисяч гривень та більше банк може запитувати документи про підтвердження джерел походження коштів. До момента їх надання банк може "заморозити" ці кошти. На практиці трапляються випадки, коли сума коштів поповнення рахунку фізичною особою становила менше 400 тисяч гривень, але банк просив клієнта надати підтверджувальні документи. У разі "замороження" коштів головне — не панікувати. Необхідно підготувати пояснення та документи.
Якщо Ви зауважили помилку, виділіть її та натисніть Ctrl+Enter для того, щоб повідомити про це редакцію
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ
- 23 квітня
- 21:21 Рухайтеся вперед: гороскоп на рожеву повню 24 квітня для всіх знаків Зодіаку
- 20:47 Топ-5 наймогутніших людей за знаком Зодіаку
- 20:30 Як розблокувати планшет Android, якщо ви забули пароль – 4 ефективні способи*
- 19:46 Українців попереджають про потужну магнітну бурю
- 19:19 Майор ЗСУ розповів, куди зник путін
- 18:45 Таролог передбачив майбутнє літаків рф, які запускають ракети по Україні
- 18:18 На репетиції військового параду зіткнулися два вертольоти: загинув весь екіпаж
- 17:44 На заході України двоє таксистів намагалися вивезти 8 чоловіків за кордон
- 17:17 На фронті раптово помер 37-річний військовий з Волині
- 16:43 На заході України у ДТП загинув водій авто
- 16:16 У Рівненській області запровадили карантин
- 15:42 В Україні почав різко падати долар
- 15:15 В рф погрожують новими ударами по Україні
- 14:48 Ексклюзив Згода на посмертне донорство: що потрібно знати волинянам
- 14:41 На фронті волонтерка з Волині потрапила під обстріл рф
- 14:14 Під час виконання бойового завдання загинули 2 військових із заходу України
- 13:40 Чоловікам за кордоном потрібно оновити дані в консульствах: у чому причина
- 13:13 У Волинській області на весь день вимкнуть світло: де та коли
- 12:49 Відомий священник ПЦУ цинічно пожартував про удар по телевежі у Харкові
- 12:28 На фронті загинув спортсмен з Волині
- 12:12 На заході України мобілізований чоловік помер дорогою до навчального центру
- 11:38 На заході України у пенсіонера силою відібрали будинок
- 11:11 Чим Білорусь загрожує Україні: чотири основні сценарії
- 10:50 Вибір металочерепиці: на що звернути увагу при покупці*
- 10:37 Український прикордонник під час патрулювання втік за кордон
- 10:10 У частині Луцька зранку зникло світло: коли відновлять
- 09:50 Що таке SEO-просування і чому воно важливе*
- 09:36 Пастор із заходу України домагався дітей у США
- 09:09 Під час виконання бойового завдання загинули двоє військових з Волині
- 08:35 Росія заговорила про пряме військове зіткнення з країною НАТО
- 08:08 23 квітня - Юр'їв день: категоричні заборони на сьогодні
- 22 квітня
- 21:47 Гороскоп на 23 квітня: день, коли всі перебувають в цілковитій рівновазі
- 21:16 Українців попереджають про сильні нічні заморозки: під загрозою 8 областей
- 20:44 Росіяни цинічно вкрали пісню, яку військовий ЗСУ присвятив загиблому побратиму
- 20:15 Політолог назвав 2 фактори, які вплинуть на подальшу ситуацію в Україні
- 19:57 На заході України настоятель храму УПЦ МП вихваляв путіна і підтримував війну
- 19:42 Коли в Україну прийде потепління
- 19:21 У кого з українців зростуть пенсії у червні
- 19:06 Синоптик попереджає українців про заморозки у найближчий тиждень
- 18:56 П'ять знаків Зодіаку, які закохаються у травні
- 18:41 У відомої української ведучої стався рецидив раку
- 18:22 Українка увійшла до Книги рекордів Гіннеса: що вона зробила
- 18:07 В Україні змінилися правила вручення повісток: що треба знати
- 17:55 Чому православні й католики по-різному хрестяться і святкують Великдень
- 17:40 На фронті під час евакуації загинув військовий з Волині: спогади про Героя
- 17:30 В Україні фермери почали безкоштовно роздавати цибулю
- 17:20 Стильні, надійні та потужні саундбари (звукові проектори) у магазині Showtime*
- 17:08 Чому померлим українцям можуть прийти повістки
- 16:52 Україні треба мобілізувати 250 тисяч солдатів, - BILD
- 16:37 На заході України затримали 6 чоловіків: що сталось
- 16:24 На заході України намагалися вбити кримінального авторитета
- 16:13 Тепловізори як елементи тактичного спорядження*
- 16:09 На Волині на три роки ув'язнили вчителя: що сталося
- 15:53 На заході України вовки загризли овець
- 15:38 У Луцьку вночі зіткнулися два авто
- 15:25 Куди рф може відправити виведені з Карабаху війська: існують деякі побоювання
- 15:10 На заході України матір загиблого військового втратила 7 мільйонів гривень
- 14:54 Поляки розблокували рух транспорту на волинському пункті пропуску
- 14:39 У Луцьку на Дубнівській маршрутка зіткнулася з авто
- 14:26 В українській школі жорстоко побили підлітка: його довелося оперувати
- 14:11 У Луцьку в супермаркеті дитині продали фарш зі смородом
- 13:55 На трасі п'яний водій злетів з дороги: загинула 19-річна пасажирка
- 13:40 Одна з країн НАТО готується розмістити ядерну зброю біля кордону з Україною
- 13:27 В «Укренерго» розповіли, до чого готуватися українцям влітку
- 13:12 На фронті загинув командир із заходу, який сім місяців вважався зниклим безвісти
- 13:00 Що варто подарувати дочці на день народження*
- 12:56 На заході України у річці зайшли тіло чоловіка
- 12:41 У Повітряних силах розповіли, що треба Україні для захисту неба
- 12:28 Біля села бус з пасажирами злетів у провалля: є загиблі і поранені
- 12:13 Курс долара в Україні перетнув нову психологічну межу
- 11:57 На залізничній станції електричка на смерть збила жінку
- 11:42 У розвідці попереджають про нові ракетні атаки рф
- 11:29 На Волині затримали чоловіка з рушницею
- 11:21 Волинянка виборола медалі на чемпіонаті Європи з бальних танців
- 11:14 Волинські прикордонники палять ворожі танки та БМП з екіпажами рф
- 11:00 Гідравлічний прес для брикетів та його переваги*
- 10:58 В Україні готують нові покарання за ухилення від мобілізації
- 10:43 Одна з країн ЄС хоче обмежити прийом біженців з України
- 10:30 Зеленський назвав п'ять країн, на які нападе рф, якщо Україна програє
- 10:15 У розвідці попередили українців про «досить важку» ситуацію найближчим часом
- 09:59 Президент назвав місто, яке рф хоче захопити до 9 травня
- 09:44 У Волинській області оголосили небезпеку на 23 квітня
- 09:16 На Волинь «на щиті» привезуть тіло загиблого військового
- 08:41 Чому не можна підбирати знайдені гроші
- 08:17 22 квітня - початок Вербного тижня: категоричні заборона на сьогодні
- 21 квітня
- 21:29 Гороскоп на 22 квітня: день, коли виходять сили зла
- 20:19 Чому в будинку не можна сушити парасольку відкритою
- 19:43 Чотири головні соні за знаком Зодіаку
- 19:17 Відомий український співак висловився про мобілізацію
- 18:39 Чому не можна цілувати новонароджених у п'ятки
- 18:13 Відомий український блогер мобілізувався до лав ЗСУ
- 17:40 Військові ЗСУ взяли в полон росіян, яких перед штурмами накачували наркотиками
- 17:11 На фронті загинув батько трьох дітей з Волині: спогади про Героя
- 16:42 Біля Луцька на території житлового комплексу вже місяць розгулює лисиця
- 16:16 У Волинській області попереджають про небезпеку 22 квітня
- 15:41 У річці знайшли тіло чоловіка
- 15:12 На Волині чоловік кинув камінням по церкві МП і розбив вікно
- 14:40 Військовий експерт пояснив, за яких умов можливий контрнаступ ЗСУ
- 14:15 В рф заявили про намір захопити два українських міста
- 13:41 У Повітряних Силах попереджають про посилені обстріли України
Завантаження...
Коментарі: